ISA계좌에 대해 궁금합니다 우선 연 2000만원 납입 가능하고 최대 1억원까지 납입 가능하다는 건
우선 연 2000만원 납입 가능하고 최대 1억원까지 납입 가능하다는 건 인지하고 있는데요.리밸런싱을 위해 ETF를 매도 또는 매수가 가능한지 여쭙고 싶습니다.만약 가능하다면 세금이 부과되는지가 궁금합니다.
네, ISA 계좌에서 리밸런싱을 위해 ETF를 매도하거나 매수하는 것은 가능합니다.
ISA 계좌는 계좌 내에서 다양한 금융투자상품(예금, 펀드, ETF, ELS 등)을 자유롭게KBS 매매하고 관리할 수 있도록 설계되어 있습니다. 따라서 투자KBS 전략에 따라 ETF를 포함한 보유 자산을 매도하고 다른 자산을 매수하는 리밸런싱 또한 계좌 내에서 자유롭게 하실 수 있습니다.
세금과 관련해서는 ISA 계좌의 가장 큰 장점 중 하나가 세제 혜택입니다. ISA 계좌 내에서 발생하는 여러 투자 손익(이자소득, 배당소득, 매매차익 등)은 손익통산되어 순이익에 대해서만 세금이 부과됩니다.
즉, ETF 매도로 인해 발생한 이익과 다른 투자에서의 손실이 있다면 서로 상계되어 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.
또한, 이렇게 손익통산된 순이익에 대해 비과세 혜택이 적용됩니다. 일반형 ISA는 순이익 중 200만원까지, 서민형 ISA는 40익 중 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다 (향후 비과세 한도 상향KBS 추진 중). 비과세 한도를 초과하는 순이익에 대해서는 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다. 이는 일반 계좌에서 금융소득 종합과세 대상이 될 경우 최고 49.5%까지 세금이 부과될 수 있는 것과 비교하면 상당한 절세 효과를 제공합니다.
요약하자면,
ISA 계좌 내에서 리밸런싱을 위한 ETF 매도/매수는 자유롭게 가능합니다.
ETF 매매로 인한 손익은 ISA 계좌 내 다른 투자 손익과 손익통산됩니다.
손익통산된 순이익에 대해 비과세 한도(일반형 200만원, 서민형 400만원 등) 내에서는 세금이 부과되지 않습니다.
비과세 한도를 초과하는 순이익은 9.9%로 분리과세되어 일반 계좌 대비 세금 부담이 크게 줄어듭니다.
따라서 ISA 계좌를 활용하시면 세금 부담을 줄이면서 효율적으로 ETF를 포함한 자산을 운용하고 리밸런싱을KBS수 있습니다.